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 課程時長 70 時間:

課程簡介

簡介

  • CFE 資格的簡介
  • CFE 考試四大主要領域總覽
  • 學習策略與資源

理解舞弊

  • 舞弊的定義與類型
  • 舞弊三角:壓力、機會、合理化
  • 職務舞弊總覽

金融交易基礎

  • 基礎會計與審計概念
  • 理解財務報表
  • 金融交易週期簡介

舞弊手法總覽

  • 資產侵占手法
  • 腐敗手法
  • 財務報表舞弊

資產侵占手法

  • 現金盜竊
  • 存貨及其他資產盜竊
  • 開票與薪資詐欺手法

財務報表舞弊

  • 收入確認手法
  • 不實揭露
  • 資產估值舞弊

舞弊的法律構成要件

  • 了解法律體系
  • 舞弊及相關罪行的構成要件
  • 民事與刑事舞弊

詐欺性金融交易

  • 洗錢
  • 破產詐欺
  • 證券詐欺

反舞弊檢查中的法律考量

  • 證據收集與保存
  • 專家證人證詞
  • 被告的法律權益

監管環境

  • 《薩班斯-奧克斯利法案》
  • 《境外腐敗行為法案》
  • 反洗錢法規

舞弊調查技巧

  • 規劃與執行反舞弊檢查
  • 訪談技巧
  • 蒐集證據

調查工具與技術

  • 數位鑑識
  • 監視
  • 臥底行動

舞弊調查中的數據分析

  • 利用數據分析偵查舞弊
  • 分析財務報表
  • 識別警示信號

報告與作證

  • 撰寫調查報告
  • 準備審理
  • 法庭作證

建立舞弊預防方案

  • 建立舞弊風險評估
  • 實施內部控制
  • 促進組織內的道德行為

 考試複習與模擬測試

  • 複習四大章節的核心概念
  • 練習題與應試策略
  • 最終問答環節

總結與後續步驟

最低要求

  • 具備會計原則及金融交易的基礎知識

受眾對象

  • 立志成為反舞弊專家的從業人員
  • 會計、審計、執法及合規領域的專業人士
  • 內部審計人員

客戶評論 (1)

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