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課程時長 70 時間:
課程簡介
簡介
- CFE 資格的簡介
- CFE 考試四大主要領域總覽
- 學習策略與資源
理解舞弊
- 舞弊的定義與類型
- 舞弊三角:壓力、機會、合理化
- 職務舞弊總覽
金融交易基礎
- 基礎會計與審計概念
- 理解財務報表
- 金融交易週期簡介
舞弊手法總覽
- 資產侵占手法
- 腐敗手法
- 財務報表舞弊
資產侵占手法
- 現金盜竊
- 存貨及其他資產盜竊
- 開票與薪資詐欺手法
財務報表舞弊
- 收入確認手法
- 不實揭露
- 資產估值舞弊
舞弊的法律構成要件
- 了解法律體系
- 舞弊及相關罪行的構成要件
- 民事與刑事舞弊
詐欺性金融交易
- 洗錢
- 破產詐欺
- 證券詐欺
反舞弊檢查中的法律考量
- 證據收集與保存
- 專家證人證詞
- 被告的法律權益
監管環境
- 《薩班斯-奧克斯利法案》
- 《境外腐敗行為法案》
- 反洗錢法規
舞弊調查技巧
- 規劃與執行反舞弊檢查
- 訪談技巧
- 蒐集證據
調查工具與技術
- 數位鑑識
- 監視
- 臥底行動
舞弊調查中的數據分析
- 利用數據分析偵查舞弊
- 分析財務報表
- 識別警示信號
報告與作證
- 撰寫調查報告
- 準備審理
- 法庭作證
建立舞弊預防方案
- 建立舞弊風險評估
- 實施內部控制
- 促進組織內的道德行為
考試複習與模擬測試
- 複習四大章節的核心概念
- 練習題與應試策略
- 最終問答環節
總結與後續步驟
最低要求
- 具備會計原則及金融交易的基礎知識
受眾對象
- 立志成為反舞弊專家的從業人員
- 會計、審計、執法及合規領域的專業人士
- 內部審計人員
客戶評論 (1)
培訓師非常樂於助人。
Attila - Lifial
課程 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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