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課程簡介
CRS與全球稅收透明度簡介
- CRS的歷史與目的,以及自動信息交換(AEOI)
- 誰需要報告:報告金融機構及可報告賬戶的範圍
- CRS與FATCA的關係,以及它們的重疊與差異
法律與監管框架
- 管轄實施模式與法律工具(MCAA、國內立法)
- 最近整合的文本與修訂,影響盡職調查與範圍
- 合規義務、時間表及不合規的處罰
盡職調查基礎:確定稅務居民身份
- 所需文件:自我聲明及可靠的書面證據
- 新賬戶與現有賬戶的跡象搜索程序
- 更廣泛的盡職調查方法,使用AML/KYC信息確定稅務居民身份
CRS的實施:客戶入職、數據採集與系統
- 將CRS檢查整合到客戶入職及定期審查流程中
- 報告所需的數據元素,數據質量與保留的實際方法
- 使用自動化與供應商工具與手動流程的對比;服務提供商的考慮
類似FATCA的要求與比較最佳實踐
- 與FATCA的關鍵共同點(分類、報告機制、實體與受益人的處理)
- 需要規劃的差異(範圍、雙邊與多邊實施、管轄差異)
- 實際映射練習:將FATCA控制轉換爲符合CRS的流程
報告、交換機制與審計準備
- CRS報告的格式與傳輸渠道;管轄提交要求
- 準備審計與監管審查:文件、可追溯性及盡職調查證據
- 示例報告流程與對賬檢查
風險管理、治理與內部控制
- 設計治理框架、政策及職責分離以實現CRS合規
- 複雜/實體賬戶的培訓、質量保證與異常處理
- 遺留賬戶的補救路徑與多管轄協調
實踐實驗室與案例研究
- 實驗室:審查並驗證一組示例賬戶文件與自我聲明;確定可報告性
- 實驗室:配置簡單的數據提取與報告清單;生成模擬CRS XML提取
- 案例研究:處理複雜實體結構、信託及CRS規則下的控制人
總結與下一步
最低要求
- 對金融服務或合規職能的理解
- 熟悉基本稅務概念和客戶入職流程
- 具備反洗錢/客戶身份識別(AML/KYC)流程經驗者優先,但非必需
受衆
- 合規官和法律團隊
- 入職、KYC和客戶盡職調查人員
- 金融機構中的稅務報告和運營團隊
14 時間:
客戶評論 (4)
培训师的经验及其传达内容的方式
Roggli Marc - Bechtle Schweiz AG
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The lecturer is very knowledgeable and can substantiate theories with his own personal experiences.
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